Nachhaltigkeitstransformation in Banken

Horn & Company ist Ihr Partner für umfassende und erfolgreiche Umsetzung von Nachhaltigkeit in der Finanzindustrie.

Nachhaltige Transformation – große Herausforderungen & Chancen

Die ökologisch notwendige und politisch geförderte Transformation in eine klimaneutrale und ressourceneffiziente Wirtschaft gehört zu den größten Aufgaben der Gegenwart. Die dafür benötigten öffentlichen und privaten Investitionen sind gewaltig und aus Sicht von Banken verbinden sich damit attraktive Chancen. Noch sehen sich viele Banken jedoch mehr mit den regulatorischen Herausforderungen der Transformation konfrontiert.

Wir verfügen über umfangreiche praktische Erfahrung mit regulatorischen Themen bei unseren KundInnen. Sie profitieren insbesondere von unserer Expertise in:

  • Offenlegungsverordnung (SFDR)
  • Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSRD)
  • EU Taxonomieverordnung
  • Aufsichtsrechtlichen Anforderungen zur ESG-Integration (CRR/CRD, EBA Richtlinien, MaRisk)
  • Richtlinie über Sorgfaltspflichten von Unternehmen (CSDDD)

Ein Schwerpunkt liegt auf nachhaltigkeitsbezogenen Daten, wie Treibhausgasemissionen (THG Scope 1, 2, 3). Banken müssen diese Daten künftig in Strategie, Geschäftsmodell, Corporate Governance, Anreizsysteme sowie Steuerungs- und Kontrollprozesse integrieren. Dazu bieten wir Target-Operating-Models und Methodenkompetenz für die Nachhaltigkeitsberichterstattung und Berechnung finanzieller Emissionen.

Die Chancen für Banken liegen in der richtigen Positionierung als Partner der Transformation. Nutzen Sie unsere Konzepte für nachhaltige Produktentwicklung und Kundenberatung, etwa für taxonomie-konforme Finanzierungen, Green Bonds, ESG-Berichte, nachhaltige Vermögensverwaltung und Impact Investing.

Nachhaltigkeit entlang aller Dimensionen der Businesspyramide 

Unsere Expert:Innen für erfolgreiche Integration von Nachhaltigkeit

Samuel Egger
Geschäftsführender Partner
samuel.egger@horn-company.ch
Dr. Matthias Sattler
Geschäftsführender Partner
matthias.sattler@horn-company.de

Ausgewählte Referenzen zum Thema Nachhaltigkeit und Banken

Verankerung Nachhaltigkeit bei einem landesförderinstitut

Herausforderung
Ein deutsches Landesförderinstitut hat sich zum Ziel gesetzt, Nachhaltigkeit holistisch im Gesamthaus zu verankern. Dabei ist die Umsetzung gesetzlicher Anforderungen zwingend notwendig, reicht alleine aber nicht aus, um den eigenen Ansprüchen als aktiver Unterstützer der Transformation gerecht zu werden. Hierfür ist es notwendig, das eigene Handeln und das der KundInnen mit Blick auf relevante ESG-Kriterien stets kritisch zu hinterfragen. Ökonomische, ökologische und Aspekte der sozialen Gerechtigkeit sind gemeinsam zu betrachten.
Lösungsansatz

Horn & Company hat das Förderinstitut auf diesem Weg fachlich und inhaltlich unterstützt und es wurde eine Nachhaltigkeitsstrategie für das Gesamthaus entwickelt.

Im Rahmen der Umsetzung wurde u. a. die Einführung eines Umweltmanagementsystems (ISO 14001 und EMAS) geprüft, Vorbereitungen für die kommende Nachhaltigkeitsbericht-erstattung nach CSRD/ ESRS getroffen und das Eigengeschäft (Treasury-Buch) mit den Nachhaltigkeitsansprüchen in Einklang gebracht. Die Anlagestrategie wurde angepasst und eine Ausschlussliste definiert.

Für das Geschäft mit KundInnen, also die Förderprogramme, wurde ein SDG-Mapping durchgeführt, um den Beitrag zur Erreichung der Sustainable Development Goals quantifizieren zu können. Hierauf zahlen bspw. Programme zur Erreichung sozialer Nachhaltigkeit oder Förderung der Kreislaufwirtschaft ein.

Um auch zukünftig nachhaltigkeits-bezogene Themen zentral und effizient bearbeiten zu können, wurde die Corporate Governance operationalisiert.

Vorbereitung auf anforderungen im bereich eba glom

Herausforderung
Eine mittelgroße deutsche Privatbank verfügt über geringe Nachhaltigkeitserfahrungen auf der Kreditseite und muss sich auf neue regulatorische Anforderungen vorbereiten (insb. EBA GLoM). Neben der Erfüllung der Regulierung besteht das Ziel, auf Augenhöhe mit ihren Kreditkunden über Nachhaltigkeit sprechen zu können.
Lösungsansatz

Horn & Company hat für die Privatbank ein Nachhaltigkeitsprojekt durchgeführt, bei dem Vertreter von Markt und Marktfolge gleichermaßen intensiv eingebunden wurden. Dadurch wurde für alle Beteiligten ein Lerneffekt hinsichtlich Nachhaltigkeit und ESG-Kriterien/ESG-Scores sichergestellt. Insbesondere die Marktseite wurde auf pragmatische Art und Weise in die Lage versetzt, die neuen Anforderungen und deren Auswirkungen ihren KreditkundInnen erklären zu können.

 Im Ergebnis wurden die Kreditprozesse angepasst und die Berücksichtigung von ESG-Faktoren wurde erfolgreich integriert. Die für die Kreditentscheidung erforderlichen ESG-Daten werden von einem spezialisierten, externen Datenprovider bezogen und dieser wurde ebenfalls im Rahmen des Projektes in einer umfassenden Marksondierung (RfI/ RfP) ausgewählt.

Nachhaltigkeit umsetzen - herausforderungen meistern

Herausforderung
Eine Schweizer Privatbank mit auch internationalem Geschäft steht umfangreichen regulatorischen Herausforderungen bezüglich Nachhaltigkeit gegenüber. Diese sind komplex und weichen international voneinander ab. Beispiele sind Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSRD/ESRS, Schweizer Obligationenrecht, IFRS/ISSB) oder die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Berücksichtigung von insb. Klimarisiken im Risikomanagement von Banken (EBA/EZB, BaFin, FINMA).
Lösungsansatz

Horn & Company konnte die Privatbank bei allen Herausforderungen unterstützen: Erstens wurde ein regulatorischer Monitoring- und Analyseprozess etabliert und für das Monitoring aller potenziell relevanten rechtlichen Entwicklungen ein externer Partner ausgewählt. Die anschließende Analyse der Anwendbarkeit wurde bei den internen RechtsexpertInnen verankert, die vom Monitoring entlastet waren. 

Zweitens wurde eine detaillierte Impact-Analyse für die Nachhaltigkeitsberichterstattung durchgeführt und die Implementierung von CSRD/ESRS auf Gruppenebene empfohlen. Im Rahmen der Umsetzung erfolgte die Definition des zukünftigen Target-Operating-Models.

Drittens unterstützte Horn & Company die Detaillierung des Risikomanagement-Rahmenwerks hinsichtlich insb. Klimarisiken. Als Risikotreiber für existierende Risikoarten (z. B. Markt- oder Reputationsrisiko) können Klimarisiken nun differenziert analysiert werden, separat nach physischen und transitorischen Aspekten und für die kurze, mittlere und lange Frist.